《保險(xiǎn)學(xué)原理》全面復(fù)習(xí)資料

 第一章風(fēng)險(xiǎn)管理及保險(xiǎn)
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)的屬性：
　　
　　1、風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和自然屬性。
　　
　　2、風(fēng)險(xiǎn)作用的主體是人類社會(huì)。
　　
　　3、風(fēng)險(xiǎn)還具有經(jīng)濟(jì)屬性。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，致使損失增加、擴(kuò)大的條件。主要有三種類型：1、實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素。2、道德風(fēng)險(xiǎn)因素。3、心理風(fēng)險(xiǎn)因素。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)事故又稱風(fēng)險(xiǎn)事件，是指風(fēng)險(xiǎn)的可能成為現(xiàn)實(shí)，以致引起損失的結(jié)果。
　　
　　損失是指非故意的、非計(jì)劃的和非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。在保險(xiǎn)行業(yè)又分為直接損失和間接損失。直接損失指承保風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)產(chǎn)本身的損失；間接損失是指由于直接損失而引起的損失，如利潤損失。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失之間的關(guān)系簡(jiǎn)單地說就是：風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故則導(dǎo)致?lián)p失。
　　
　　危險(xiǎn)單位是指發(fā)生一次風(fēng)險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍。
　　
　　危險(xiǎn)單位的劃分：
　　
　　1、地段危險(xiǎn)單位。2、一個(gè)投保單位為一個(gè)危險(xiǎn)單位。3、一個(gè)標(biāo)的為一個(gè)危險(xiǎn)單位。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)的分類：
　　
　　按風(fēng)險(xiǎn)損害的對(duì)象分為：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)又分為過失責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和無過失責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是僅指造成損害可能性的風(fēng)險(xiǎn)。其所致結(jié)果有兩種：損失和無損失。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指可能產(chǎn)生收益和造成損害的風(fēng)險(xiǎn)，其所致結(jié)果有三種：無損失、損失和獲利。
　　
　　按風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍分類可分為特定風(fēng)險(xiǎn)和基本風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理概述
　　
　　起源于美國。風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生有其深刻的背景和原因；
　　
　　1、由于社會(huì)化生產(chǎn)程度的提高，國內(nèi)、國際市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，使得風(fēng)險(xiǎn)損害的范圍擴(kuò)大了。
　　
　　2、利潤是最大化沖動(dòng)。
　　
　　3、社會(huì)福利意識(shí)的增加。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理的兩種形式：1、保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管理2、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)管理。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理是指各經(jīng)濟(jì)單位通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處置風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理的意義；
　　
　　1、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理有利于資源分配最佳組合的實(shí)現(xiàn)。
　　
　　2、風(fēng)險(xiǎn)管理有助于消除風(fēng)險(xiǎn)給整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來的災(zāi)害損失及其他連鎖反應(yīng)，從而有利于經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
　　
　　3、風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高和創(chuàng)造一個(gè)有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障人民生活的良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)單個(gè)企業(yè)的作用：
　　
　　1、通過系統(tǒng)的處置與控制風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
　　
　　2、風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)各項(xiàng)決策科學(xué)化和合理化，減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性。
　　
　　3、風(fēng)險(xiǎn)管理是以最小的成本獲得最大風(fēng)險(xiǎn)管理效果為宗旨，因而它有助于提高企業(yè)經(jīng)營效益。
　　
　　4、風(fēng)險(xiǎn)管理措施能夠?yàn)槠髽I(yè)提供一個(gè)安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，為廣大工人提供安全的保障和種種安全措施，有助于消除企業(yè)和工人的后顧之憂，從而積極投入生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理程序
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理決策。
　　
　　一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。是風(fēng)險(xiǎn)管理的初級(jí)階段，是指對(duì)企業(yè)自身面臨的以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過程。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、保險(xiǎn)調(diào)查法、風(fēng)險(xiǎn)列舉法、生產(chǎn)流程圖法和現(xiàn)場(chǎng)檢查法。
　　
　　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指運(yùn)用概率及數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法估測(cè)某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其損失后果的頻率、性質(zhì)和概率，以準(zhǔn)確的估量損失的嚴(yán)重后果。
　　
　　三、風(fēng)險(xiǎn)管理措施?；究煞譃轱L(fēng)險(xiǎn)控制工具和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)工具。風(fēng)險(xiǎn)控制工具是指在損失發(fā)生之前，消除各種隱患，減少損失發(fā)生的原因和實(shí)質(zhì)性因素；力求在損失發(fā)生之時(shí)，積極實(shí)施搶救與補(bǔ)救措施，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低限度。它包括避免風(fēng)險(xiǎn)、損失控制和中和三種方式。風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)工具是指對(duì)損失的嚴(yán)重后果及時(shí)實(shí)施經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，促使其迅速恢復(fù)，而免受滅頂之災(zāi)。它包括自留風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方式。
　　
　　1、避免風(fēng)險(xiǎn)。是企業(yè)考慮到風(fēng)險(xiǎn)損失的存在或有可能發(fā)生，主動(dòng)放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。
　　
　　2、損失控制。是指風(fēng)險(xiǎn)管理者實(shí)施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和抑制，以期減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)，減輕其強(qiáng)度。
　　
　　3、風(fēng)險(xiǎn)的中和。是指風(fēng)險(xiǎn)管理人采取措施將企業(yè)損失機(jī)會(huì)與獲利機(jī)會(huì)進(jìn)行平分。只限于對(duì)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的處理。
　　
　　4、風(fēng)險(xiǎn)自留。又叫自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是一種由企業(yè)或單位自行承擔(dān)財(cái)務(wù)損失后果的方式。有被動(dòng)自留與主動(dòng)自留兩種。
　　
　　5、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。是指一些單位或個(gè)人有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給另一些單位或個(gè)人承擔(dān)的方式。分為直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移。直接轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)管理人將可能遭受損失的財(cái)產(chǎn)及可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)直接轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)管理人將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生引起損失的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移有兩種：合同轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
　　
　　四、風(fēng)險(xiǎn)管理決策。是指根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，合理地選擇風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)和手段，從而制定風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案和行動(dòng)措施。保險(xiǎn)保障程度可劃分為三個(gè)層次：1、必須保險(xiǎn)保障2、必要保險(xiǎn)保障3、一般保險(xiǎn)保障。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)管理過程是一個(gè)周而復(fù)始、循環(huán)往復(fù)的過程。首先，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平是逐步提高的，由于人們的認(rèn)識(shí)水平不同，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力也會(huì)有差異；其次，新產(chǎn)品、新技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用，一方面消除了某些風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)；再其次，風(fēng)險(xiǎn)管理從長期來看，雖都是以花費(fèi)最小成本取得最大經(jīng)濟(jì)效益為總目標(biāo)，但從某一階段來看，其經(jīng)營目標(biāo)是不斷變化和調(diào)整的，因此，服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營目的的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)也會(huì)隨之變化和調(diào)整；最后，風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段由于科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步而不斷更新?lián)Q代。所以說，風(fēng)險(xiǎn)管理過程存在著周期性。
　　
　　保險(xiǎn)概述
　　
　　保險(xiǎn)產(chǎn)生的前提：
　　
　　1、自然條件：自然災(zāi)害和意外事故對(duì)事物破壞力的客觀存在是保險(xiǎn)產(chǎn)生的前提。
　　
　　2、物質(zhì)條件：剩余產(chǎn)品的生產(chǎn)和增多，是建立實(shí)物后備的基礎(chǔ)，也是保險(xiǎn)產(chǎn)生和形成的物質(zhì)基礎(chǔ)。
　　
　　3、經(jīng)濟(jì)條件：商品經(jīng)濟(jì)是保險(xiǎn)產(chǎn)生、形成和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)條件。
　　
　　保險(xiǎn)的定義：保險(xiǎn)屬于經(jīng)濟(jì)范疇，它是以經(jīng)濟(jì)合同方式建立保險(xiǎn)關(guān)系，集合多數(shù)單位或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)，合理計(jì)收分?jǐn)偨?，?duì)特定的災(zāi)害事故造成的經(jīng)濟(jì)損失或人身傷亡，提供資金保障的一種經(jīng)濟(jì)形式。
　　
　　保險(xiǎn)與賭博的不同：
　　
　　1、保險(xiǎn)的目的是基于人類互助合作的精神，謀求經(jīng)濟(jì)生活的安定；賭博的目的是基于人類欺詐貪婪的惡性，僥幸圖利。
　　
　　2、保險(xiǎn)的結(jié)果變不定為一定，排除危險(xiǎn)；賭博的結(jié)果變一定為不定，制造危險(xiǎn)。所以保險(xiǎn)是危險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或減少，而賭博是危險(xiǎn)的創(chuàng)造和增加。
　　
　　3、投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有可保利益，而賭博則不然。
　　
　　保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄：
　　
　　1、保險(xiǎn)事故發(fā)生后，不問已繳保險(xiǎn)費(fèi)的多少，保險(xiǎn)受益人隨時(shí)可以領(lǐng)受應(yīng)得的保險(xiǎn)金；而儲(chǔ)蓄者若要獲得本金及利息，必須有一定期間的等待。
　　
　　2、保險(xiǎn)是集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位所繳的保險(xiǎn)費(fèi)，以備將來給付時(shí)用，其目的在于風(fēng)險(xiǎn)的共同分擔(dān)，且以合理的計(jì)算為基礎(chǔ)；儲(chǔ)蓄則以自己積聚的金額及其利息，負(fù)擔(dān)將來的所需，不需要特殊的計(jì)算技術(shù)。
　　
　　3、保險(xiǎn)是多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位所形成的共同準(zhǔn)備財(cái)產(chǎn)，除預(yù)定目的外，不得任意使用；儲(chǔ)蓄則是單獨(dú)形成的準(zhǔn)備財(cái)產(chǎn)，可以自由使用。
　　
　　4、保險(xiǎn)為相互性的組織，是自力與他力的結(jié)合；儲(chǔ)蓄則是個(gè)人的行為，無求于他人。
　　
　　保險(xiǎn)與保證：
　　
　　1、保險(xiǎn)是多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位的集合組織，保證僅為個(gè)人間法律關(guān)系的約束。
　　
　　2、保險(xiǎn)以其行為本身的預(yù)想為目的，并不附屬于他人的行為而生效；保證則是附屬于他人的行為而發(fā)生效力。所以保險(xiǎn)契約為獨(dú)立契約，而保證契約為從屬契約。
　　
　　3、保險(xiǎn)契約成立后，投保人必須交付保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)給付保險(xiǎn)金；保證契約成立后，在特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，就買賣保證而言，僅賣方負(fù)一定的任務(wù)，；并無對(duì)價(jià)的收受關(guān)系；就債務(wù)保證而言，僅保證人負(fù)責(zé)代償債務(wù)的給付，債權(quán)人不作任何對(duì)等的給付。
　　
　　4、保險(xiǎn)基于合理的計(jì)算，有共同準(zhǔn)備財(cái)產(chǎn)的形成；保證并無任何精確的計(jì)算，僅出于當(dāng)事人當(dāng)時(shí)心理上或主觀上的確信。
　　
　　可保風(fēng)險(xiǎn)：并非所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)都是可保的，它必須符合以下幾個(gè)條件，才能構(gòu)成可保風(fēng)險(xiǎn)：
　　
　　1、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生要有偶然性。
　　
　　2、風(fēng)險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性。
　　
　　3、風(fēng)險(xiǎn)必須是意外的。
　　
　　第二章保險(xiǎn)基金
　　
　　廣義形式的保險(xiǎn)基金，是指整個(gè)社會(huì)的后備基金體系，是為了使社會(huì)再生產(chǎn)過程能夠持續(xù)進(jìn)行，而在國民收入的再分配中扣除下來的、用于補(bǔ)償因自然災(zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失的社會(huì)基金，亦稱社會(huì)后備基金。主要包括四種基本形式，即集中形式保險(xiǎn)基金、自留形式的保險(xiǎn)基金、商業(yè)保險(xiǎn)基金和合作形式的保險(xiǎn)基金。
　　
　　1、集中形式的保險(xiǎn)基金，亦稱國家保險(xiǎn)基金，是國家和地方財(cái)政預(yù)算中提留的一種物資或貨幣基金，專門用于應(yīng)付意外支出或國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃執(zhí)行過程中的特殊需要。
　　
　　三種形式：國家儲(chǔ)備、財(cái)政后備和社會(huì)保障基金。
　　
　　2、自留形式的保險(xiǎn)基金。是個(gè)別經(jīng)濟(jì)單位為解決自身遭受自然災(zāi)害或意外事故的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償而設(shè)立的實(shí)物或貨幣基金。其局限性表現(xiàn)在：1、與資金運(yùn)用的效率原